7월 9월은 재산세 납부기간입니다.
재산세는 우리 생활 속에서 자주 접하지만, 정확한 내용을 잘 모르는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 재산세의 기본 개념부터 계산 방식, 납부 방법, 절세 전략, 그리고 주의해야 할 사항까지 알아보도록 하겠습니다.
1. 재산세란 무엇인가?
지방세의 일종인 재산세는 주로 개인이 소유한 부동산에 대해 부과되는 세금입니다. 여기서 부동산은 토지, 건물, 주택을 모두 포함하며, 매년 6월 1일 기준으로 소유한 재산에 대해 세금이 부과되며 그 해의 공시지가를 기준으로 산출됩니다.
- 과세 기준일: 매년 6월 1일
- 과세 대상: 토지, 건물, 주택, 항공기, 선박 등
- 과세 주체: 해당 재산이 위치한 지방자치단체
2. 재산세 계산 방법
재산세는 과세표준에 세율을 곱해 계산됩니다. 여기서 과세표준은 공시지가에 각종 공제액을 제외한 금액을 의미하며, 세율은 재산의 종류와 금액에 따라 차등 적용됩니다.
- 공시지가: 정부가 산정한 부동산 가치를 기준으로 재산세를 매기는데, 시세보다는 다소 낮게 책정되는 경우가 많습니다.
- 과세표준: 공시지가에서 일정 비율을 공제한 후 산정되는 금액으로, 이에 따라 세금이 결정됩니다.
- 세율: 재산의 종류와 금액에 따라 차등적으로 적용되며, 일정 금액 이상일 경우 누진세가 적용됩니다.
1가구 1주택의 세금 부담을 덜어 주기 위하여 여러 정책이 시행되고 있어 다주택자에 비하여 세금이 낮게 책정 됩니다.
3. 재산세 납부 방법 및 기간
재산세는 매년 7월과 9월, 두 차례에 걸쳐 납부해야 합니다. 주택 재산세의 경우, 총 납부 금액이 10만 원을 초과하면 두 차례로 나눠 납부하게 되며, 그렇지 않으면 7월에 한 번에 납부할 수 있습니다.
- 7월 납부: 주택(1차분), 건축물, 항공기, 선박
- 9월 납부: 주택(2차분), 토지
인터넷 납부 : 지방세 납부 시스템인 위택스(WeTax)를 통해 홈페이지에서 납부
은행납부 : 은행 앱 또는 인터넷 뱅킹을 이용해서 바로 납부가 가능하며 은행에 방문하여 고지서를 통해 납부할 수도도 있습니다.
4. 재산세 절세 전략
재산세는 고정적으로 발생하는 비용이지만, 몇 가지 전략을 활용해 부담을 줄일 수 있습니다. 합법적인 절세 방법을 잘 활용하면 소유한 부동산이 많은 경우에도 경제적 부담을 줄일 수 있습니다.
(1) 1세대 1주택자 공제
1세대 1주택자라면 세금 부담이 줄어드는 혜택이 있습니다. 일정 요건을 충족하면 재산세 감면을 받을 수 있으며, 특히 고령자나 장기 보유자에 대한 세금 감면 혜택이 크므로, 이 부분을 충분히 활용하는 것이 좋습니다.
- 고령자 세액 공제: 만 60세 이상인 경우
- 장기 보유자 세액 공제: 5년 이상 보유 시 감면 혜택
(2) 다주택자의 절세 전략
다주택자의 경우 재산세와 더불어 종합부동산세까지 부담되므로, 절세 전략이 필수적입니다. 주택 임대사업자 등록을 통해 일부 재산세와 종부세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, 이때는 임대 의무 기간을 준수해야 하며, 해당 조건을 충족해야 혜택을 받을 수 있습니다.
(3) 농지 소유 시 자경 농지 혜택
농지를 소유한 경우, 일정 기간 직접 경작하면 자경 농지 혜택을 받을 수 있습니다. 자경 농지는 재산세 감면 혜택이 크기 때문에, 농지를 활용하는 경우 이 혜택을 반드시 확인해야 합니다.
(4) 지방자치단체별 감면 혜택
일부 지방자치단체에서는 일정 요건을 충족하는 주민에게 재산세 감면 혜택을 제공하는 경우가 있습니다. 특히 농촌 지역이나 소득이 낮은 주민에게 재산세 부담을 줄여주는 프로그램을 운영할 수 있으니, 거주 지역의 혜택을 미리 알아두는 것이 유리합니다.
5. 재산세 미납 시 발생하는 불이익
재산세를 제때 납부하지 않으면 가산금이 발생하고, 일정 기간 동안 세금을 미납하게 되면 재산 압류 등의 강제 집행 절차가 진행될 수 있습니다.
- 가산금: 최초 미납 시 3%의 가산금이 부과되며, 1개월 이상 연체될 경우 매달 1.2%의 중가산금이 추가됩니다.
- 압류 절차: 장기 미납 시 납세자의 재산을 압류하여 강제로 세금을 징수하는 절차가 진행됩니다.
재산세는 부동산 소유자라면 누구나 납부해야 하는 세금으로 공시지가를 기준으로 책정 되기 때문에 주택에 따라 금액은 다르게 정해지게 됩니다. 재산세 계산 방식과 절세 방법을 알고 있다면, 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 이 글을 통해 재산세에 대한 기본 개념부터 납부 방법, 절세 전략까지 알아 보았습니다.